Как отражать операции в 1С, если вы работаете по ОСН

Эта инструкция — не требование Маркета, а наши рекомендации по отражению операций в 1С. Можете отражать операции по-другому, если считаете верной иную трактовку законодательства по бухгалтерскому учёту и выбранный способ не противоречит условиям договоров на маркетплейсе.

Ниже приводим примеры для программ: — 1С:Управление торговлей 11, — 1С:Комплексная автоматизация, — 1С:ERP Управление предприятием (далее — 1C:УТ/КА/ERP). Уточнения для 1С Бухгалтерия 8.3 даём в тексте отдельно.

Какой договор заводить в 1С

Когда вы продаёте на Маркете, то заключаете договор купли-продажи с покупателем, физическим лицом. Маркетплейс при этом — не комиссионер и не агент по продаже товаров продавцов. Он выступает в роли агента только тогда, когда принимает деньги от покупателей и переводит их магазину или переводит обратно, если покупатель оформил возврат. Поэтому рекомендуем заводить в 1С такие договоры:

Назначение договора	Вид договора	Контрагент	Как можно назвать
Отражение операций по реализации товаров	С покупателем	Физлицо или розничный покупатель	«Продажа на Яндекс Маркете»
Отражение выручки от оказания услуг по продвижению маркетплейса	С покупателем	Яндекс	«Договор на продвижение»
Отражение расходов по договору на размещение	С поставщиком	Яндекс	«Договор на размещение (услуги Маркета)»
Отражение расчётов по деньгам, принятым Маркетом  от покупателей за заказы и перечисленным вам	С покупателем	Яндекс	«Поручение на приём и перевод денег»

Как отразить перемещение товаров на склад Яндекса (FBY)

Сначала заведите Склад Маркет в справочнике Склады как обычный оптовый склад, достаточного одного на все физические склады маркетплейса. Если для оформления перемещения вы уже завели несколько, то для удобства учёта следующих операций с товарами можно перенести стоки на один склад Маркета. Перемещение нужно отражать документом Перемещение товаров. Проводка будет такой — Д41 К41. Если после приёмки на складе нашлись расхождения, например, излишки или недостача, то нужно оформить Акт о расхождениях. Основанием для его оформления служат акт о приемке и акт о расхождениях, их можно найти в кабинете Проводка будет той же — Д41 К41.

Как отразить выручку

По факту отгрузки

Если вы признаёте выручку по факту отгрузки, то нужен документ Реализация товаров и услуг с видом операции Реализация.

Укажите покупателем или контрагентом физическое лицо или розничного покупателя, а складом отгрузки — склад Яндекса. Чтобы заполнить табличную часть — перечень отгруженных товаров — используйте лист Товары, переданные в доставку из сводного отчёта по данным статистики (отчёта по реализации товаров).

Скачать отчёт по реализации товаров можно в кабинете Маркета в разделе «Бухгалтерия».

Проводки будут такими:

— Дт 62 Кт 90.1 — отражает признание выручки,
— Дт 90.2 Кт 41 — отражает себестоимость отгруженных товаров,
— Дт 90.3 Кт 68.2 — отражает начисление НДС.

Выручку нужно признавать за минусом всех скидок, поэтому используйте данные из столбца «Стоимость всех переданных в доставку штук с НДС с учётом всех скидок, руб».

По факту доставки покупателю

Если вы признаёте выручку по факту доставки заказа покупателю, то прежде чем её признавать, сначала нужно отразить отгрузку товара в заказах.

Для отражения выручки по факту доставки нужен документ Реализация товаров и услуг с видом операции Реализация (товары в пути). Отгрузка и реализация в документе отражаются разными статусами: В пути и Реализовано соответственно.

Чтобы заполнить табличную часть — перечень отгруженных товаров — используйте лист Товары, переданные в доставку из отчёта по реализации товаров.

Проводки будут такими:

— Дт 45 Кт 41 — передача товаров в отгрузку,

— Дт 76 От Кт 68.2 — начисление НДС по отгрузке.

В месяце доставки в списке документов продажи нужно поставить статус Реализация товаров и услуг: Реализовано.

Проводок будет три:

— Дт 62.1 Кт 90.1 — признание выручки,

— Дт 90.2 Кт 45 — себестоимость реализованных товаров,

— Дт 90.3 Кт 76 От — списание НДС.

В текущих версиях 1C:УТ/КА/ERP все отгруженные товары считаются реализованными, поэтому отразить сводно реализацию в разные даты или в неполном объёме пока не получится.

Можно создать документ Реализация отгруженных товаров на основании документа Реализация товаров и услуг, но так как не все отгруженные (переданные в доставку) товары доставляются в том же месяце, в котором были отгружены, то в этом случае некоторые строки придется удалять вручную.

Выручку нужно признавать за минусом всех скидок, поэтому используйте данные из столбца «Стоимость всех доставленных штук с НДС с учётом всех скидок, руб».

Как отражать возвраты (FBY, FBS, Экспресс)

Для отражения невыкупленных товаров нужно использовать расшифровку из отчёта по реализации, лист «Невыкупленные товары». В 1C:УТ/КА/ERP невыкуп (возврат с 45 счёта) отразить нельзя. В этом случае можно отразить реализацию всего отгруженного товара и вернуть как реализованный. Такая схема работает, если и реализация, и возврат произошли в течение одного года. Но если невыкупленный товар вернули не в том же году, в котором он был реализован, то такой возврат нужно отражать в составе прочих доходов и расходов.

Проводки будут такими:

— Дт 45 Кт 41 — сторно товаров в части невыкупленных,

— Дт 76 От Кт 19 — сторно НДС со стоимости невыкупленных товаров,
— Дт 68.2 Кт 19 — НДС со стоимости невыкупленных товаров принят к вычету.

Для отражения возвращённых товаров используйте отчёт по реализации, лист «Возвращенные товары». Отфильтруйте заказы по дате доставки, запомните, какие периоды получились. Далее на основании документа Реализация товаров и услуг именно за эти периоды создайте документ Возврат товаров от клиента:

Таблицу «Товары» нужно скорректировать по отчёту — убрать лишние строки, уточнить количество товаров.

Проводки будут такими:

— Дт 62.1 Кт 90.1 — сторно выручки от реализации товара,

— Дт 90.2 Кт 41 — сторно себестоимости возвращенного товара,

— Дт 90.3 Кт 19.3 — сторно НДС со стоимости возвращенного товара,
— Дт 68.2 Кт 19.03 — отражение вычета по НДС.

Как отразить поступление денег

Ведение расчётов с покупателями нужно отражать на счёте 62, расчёты с Яндексом как с агентом по приёму денежных средств — на счёте 76, а как с поставщиком услуг по договору на размещение — на счёте 60.

Узнать фактическую сумму переведённых платежей можно в отчёте об исполнении поручения в строке «Перечислено исполнителем на счет заказчика».

Скачать отчёт об исполнении поручения можно в кабинете в разделе Закрывающие документы, вкладка «Договор на размещение». Также в закрывающих документах можно скачать акт сверки.

Чтобы отразить поступление денег на расчетный счёт по договору на размещение, используйте документ Поступление безналичных ДС. Выберите операцию Поступление оплаты от клиента и плательщика — Яндекс:

Для отражения этой операции нужен отдельный договор, который описывали в самом начале инструкции:

После нужно закрыть дебиторскую задолженность покупателей. В этом поможет документ Корректировка задолженности с видом операции Перенос долга клиента между контрагентами:

Чтобы определить сумму дебиторской задолженности, снова пригодится отчёт об исполнении поручения. Нужно вычесть из суммы в строке «Получено от потребителей» сумму «Возвращено потребителям».

Проводка будет такой:

— Дт 76 Кт 62 — погашение задолженности покупателей.

Сумма в строке отчёта «Возвращено потребителям» может включать компенсацию расходов покупателя на обратную пересылку товара. Проверить это поможет отчёт по платежам:

— Отфильтруйте столбец «Источник транзакции» — выберите источник «Выплата расходов покупателю при возврате товара ненадлежащего качества».

— Затем в столбце «Статус платежа» оставьте все, кроме «Будет удержан из платежей покупателей».

— И в столбце «Дата транзакции» — выберите транзакции за отчётный период.

Чтобы провести зачёт задолженности покупателей, нужно вычесть получившуюся сумму из суммы в строке «Возвращено потребителям».

Саму сумму компенсации нужно отражать в составе прочих расходов документом Корректировка задолженности с видом операции Начисление дебиторской задолженности. Выберите контрагентом Яндекс, договор — «Поручение на приём и перевод платежей покупателей», в поле «Расходы и активы» — нужную статью прочих расходов. Проводка будет такой — Дт 91.2 Кт 76.09.

Как отразить расходы по договору на размещение

Посмотреть сумму за услуги за отчётный месяц можно в акте об оказании услуг и исполнении поручения.
Чтобы отразить расходы на услуги нужен документ Поступление (акт, накладная, УПД). Проводка будет такой — Дт 44 (20) Кт 60.1.

Взаимозачёт можно отразить через документ Корректировка долга:

Точная сумма — в отчёте об исполнении поручении, в строке «Удержано Исполнителем», «Стоимость оказанных услуг по актам (включая вознаграждение за исполнение поручения)». Проводка будет такой — Дт 60.1 Кт 76.

Как отразить выручку по договору на продвижение

Выручка отражается документом Реализация товаров и услуг, в этом же окне нужно оформить счёт-фактуру. Укажите в ней контрагентом Яндекс.

После того, как сформируйте счёт-фактуру, её порядковый номер будет нужно вставить в шаблоны документов по договору на продвижение, которые получите от Маркета в месяца, следующим за отчётный. Эти шаблоны нужно будет подписать и отправить нам. Распечатывать счёт-фактуру из 1С не нужно. Сумма выручки по договору на продвижение — это сумма всех скидок на товары и доставку. Чтобы узнать её, скачайте акт об оказанных услугах по продвижению маркетплейса со страницы Закрывающие документы, вкладки «Договор на продвижение». Чтобы получить выплаты за скидки при работе по УСН, не нужно подписывать и отправлять закрывающие документы. Подробнее — в Справке.

Отдельная информация для DBS

При модели DBS заказы до покупателя доставляете вы по договору со службой доставки. Поэтому для учёта операций по отгрузке товара и его доставке покупателям нужно использовать отчёты своей службы доставки.

Если у вас остались вопросы, задайте их в личном кабинете Маркета в разделе «Поддержка». Эта же инструкция — в видео ниже.