Как перейти с самозанятости на ИП

Самозанятость — удобный вариант для старта на маркетплейсе, но у этого налогового режима есть ограничения. Когда бизнес растёт, можно перейти на ИП. Рассказываем, какие документы нужны и что ещё учесть.

На маркетплейсах могут торговать не только юридические, но и физические лица: индивидуальные предприниматели и самозанятые.

Самозанятый — это человек, который самостоятельно производит товары для маркетплейса и платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). 

С одной стороны, самозанятым работать проще: налоги ниже, а отчётов меньше. С другой — возможностей тоже меньше. Например, нельзя нанимать сотрудников и заниматься перепродажей, а доход ограничен. В год самозанятые могут получить не больше 2,4 млн рублей.

Индивидуальный предприниматель — это статус физического лица, который позволяет законно заниматься бизнесом. У ИП больше возможностей для работы на маркетплейсе, но есть и дополнительные обязательства.

Основная причина для перехода с самозанятости на ИП — рост дохода. Или если планируете работать с товарами, подлежащими обязательной маркировке. Чтобы продавать их, нужно зарегистрироваться как ИП или юрлицо.

Вот основные причины, почему стоит переходить с самозанятости на ИП:

• Превысили годовой доход в 2,4 млн рублей. В этом случае не получится сформировать очередной чек в приложении «Мой налог». Есть вариант — до приближения лимита уйти в «отпуск» и подождать 1 января, когда лимиты обнулятся. Но это не про развитие бизнеса.
• Хотите нанять сотрудников. Самозанятые могут привлекать помощников только по договорам ГПХ. Если нужны постоянные сотрудники, необходимо открыть ИП.
• Расширяете ассортимент. Это тоже связано с ростом бизнеса. Например, планируете продавать товары не своего производства или товары, которые нужно маркировать. Самозанятым такая деятельность запрещена.
• Клиенты охотнее сотрудничают с ИП. Если вы продаёте товары не только на Маркете, можете столкнуться с тем, что некоторые компании не захотят сотрудничать с самозанятыми. 

Переход на ИП — процедура несложная и займёт несколько дней, если последовательно выполнять все шаги.

Шаг 1. Сняться с учёта в качестве самозанятого

Сделать это можно на «Госуслугах» в разделе «Штрафы, налоги» (по кнопке «Снятие с учёта самозанятых» в разделе «Налоги») или в приложении «Мой налог». Зайдите во вкладку «Прочее» → «Профиль» → «Сняться с учёта НПД», выберите причину. Заявление автоматически уйдёт в налоговую. Дата отправки будет считаться днём снятия самозанятого с учёта.

Важно. С учёта сниматься необязательно. Можно оставить себе статус самозанятого и режим НПД. Ограничения по видам деятельности и налоговые ставки останутся прежними, но есть несколько отличий.

Шаг 2. Определиться с кодом ОКВЭД

ОКВЭД — это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Регистрируя ИП, предприниматель указывает коды, по которым планирует работать. По закону он может осуществлять только ту деятельность, которая прописана в этих кодах.

Выбирайте основной код 47.91 — «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет». Также укажите несколько вспомогательных кодов. Подробнее о том, как их выбрать, мы писали в этой статье.

Шаг 3. Зарегистрировать ИП

Подать заявление на регистрацию ИП можно несколькими способами:

• онлайн через сайт ФНС или «Госуслуги»;
• лично в МФЦ или налоговой;
• через нотариуса;
• через банк или специализированные онлайн-сервисы.

Из документов для открытия ИП вам понадобятся заявление по форме Р21001, копия паспорта и СНИЛС. При личной подаче нужно заплатить госпошлину 800 рублей. Процедура регистрации занимает обычно три рабочих дня.

Шаг 4. Подать заявление о переходе на другой налоговый режим

После регистрации ИП нужно выбрать налоговый режим. Есть два варианта.

Вариант 1. НПД

Вы остаётесь на том же режиме, что и при самозанятости (если не снялись с учёта). То есть платите налог только с дохода (4% — физлица, 6% — юрлица). 

Этот вариант подойдёт, если:

• Вы работаете без сотрудников.
• Ваш годовой доход меньше 2,4 млн рублей.
• Вы продаёте только свои товары или оказываете услуги.
• Не продаёте товары, подлежащие маркировке.
• Хотите платить меньше налогов и вести простую отчётность.
• Просто хотите статус ИП, расчётный счёт и эквайринг — без лишних сложностей.

Важно. ИП на НПД платит налог по тем же ставкам, что и самозанятый. Но также обязан платить страховые взносы — около 45 тысяч рублей в год. Самозанятые без ИП взносы не платят.

Вариант 2. УСН или ОСНО

Если ваш годовой доход больше 2,4 млн рублей, вы хотите нанять сотрудников или расширить ассортимент (за счёт маркируемых товаров, опта или перепродаж), НПД вам не подойдёт. Вы можете выбрать общую систему (ОСНО) или упрощённую (УСН). Последний вариант больше подойдёт для новичков.

УСН удобна, когда:

• Доход — до 450 млн рублей в год.
• Вы нанимаете сотрудников (до 130 человек).
• Есть выбор: платить налог с дохода (6%) или с дохода минус расходы (15%).
• Нужно вести учёт и сдавать декларации.
• Вы занимаетесь торговлей товарами с маркировкой, перепродажами, предоставлением услуг.

ОСНО подойдёт, если:

• Нет ограничений по доходу.
• Сложная отчётность и высокая налоговая нагрузка.
• Вы работаете с крупными юрлицами или экспортом.

Важно. Заявление о выборе налогового режима нужно подать в течение 30 дней после регистрации ИП, иначе по умолчанию будет применена общая система.

Шаг 5. Открыть расчётный счёт

Через счёт предприниматель будет получать деньги за продажи и расплачиваться с поставщиками. Открыть счёт можно в банке — в рамках услуги расчётно-кассового обслуживания (РКО). На что обратить внимание при оформлении и как выбрать банк, читайте в нашей статье.

После открытия счёта предупредите партнёров и клиентов, что реквизиты для переводов изменились.

Шаг 6. Изменить форму сотрудничества с Маркетом

Делается это в личном кабинете продавца. Создать новый магазин можно по кнопке «Добавить» в разделе «Магазин» → «Настройки» или в разделе «Логистика» → «Склады».

Вы можете полностью скопировать ассортимент и настройки логистики, с которыми работали как самозанятый. После того как Маркет проверит договор, вы сможете продавать товары на маркетплейсе в статусе ИП.

В некоторых регионах есть налоговые каникулы — срок, в течение которого впервые зарегистрированные ИП на УСН могут применять нулевые налоговые ставки. Регионы самостоятельно определяют виды деятельности, подпадающие под льготы.

Также некоторые регионы устанавливают льготные ставки. Не имеет значения, где работает предприниматель. Но важно, чтобы ИП был зарегистрирован (место постоянной прописки по паспорту) в регионе, где действует льгота.

Подробнее узнать о налоговых льготах можно на сайте ФНС.

Главное преимущество ИП — возможность масштабировать бизнес и выйти на новый уровень. Главный риск — увеличение административной и финансовой нагрузки. Платить налоги и делать отчисления в Социальный фонд и ФОМС придётся, даже если нет прибыли.

Кроме того, ИП нужно вести книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) и сдавать отчётность в соответствии с выбранным налоговым режимом. Для этого можно использовать специальные сервисы или услуги бухгалтера, а это дополнительные расходы. Помните также, что ИП отвечает по обязательствам своим имуществом.

Одним словом, прежде чем выбирать — сохранить самозанятость или перейти на ИП, взвесьте все за и против, а лучше — проконсультируйтесь с юристом и бухгалтером.

Ответ «да», если: 

• Ваш доход больше 2,4 млн рублей в год.
• Вы планируете нанимать постоянных сотрудников.
• Хотите работать не только с Маркетом: некоторые клиенты или партнёры предпочитают сотрудничать с ИП.
• Собираетесь расширять ассортимент: перепродавать товары или торговать продукцией, подлежащей маркировке.