От налогов бизнесу никуда не деться. Но можно уменьшить платежи с помощью льгот. Вместе с Дарьей Имановой, лидером команды экспертов по налоговому учёту Онлайн‑бухгалтерии в Точка Банке, разбираемся, какие льготы доступны предпринимателям и как ими воспользоваться.
Что такое льготы по налогам и зачем они нужны
Льготы — это послабления от государства, которые позволяют бизнесу платить меньше налогов. Сэкономленные деньги можно пустить на закупку товара, рекламу или найм сотрудников.
Налоговые льготы не применяются автоматически: предприниматель должен сам заявить о праве на них. Для этого нужно подать заявление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или указать льготу в декларации.
Дарья Иманова,лидер команды экспертов по налоговому учёту Онлайн-бухгалтерии в Точка Банке
Как проверить, положена ли вам льгота
Зайдите в раздел «Налогообложение в РФ» на сайте ФНС. Откройте раздел «Налогообложение в РФ» → «Действующие налоги и сборы». Выберите свою систему налогообложения и перейдите во вкладку «Особенности регионального законодательства». Там вы найдёте действующие льготы и условия их применения для вашего региона.
Пониженные ставки, которые действуют для ИП на упрощённой системе налогообложения в Краснодарском крае
Какие налоговые льготы есть и как предпринимателю их получить
Налоговые льготы зависят от статуса предпринимателя: самозанятый, ИП или юрлицо. А ещё — от выбранной системы налогообложения: НПД, ПСН, ОСНО, УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы».
Чаще всего для работы на маркетплейсе предприниматели регистрируют ИП на упрощёнке — это самый выгодный вариант. Разберём, какие льготы доступны бизнесу.
Льгота 1. Налоговые каникулы
В 2025 году новые ИП могут два года работать на УСН без уплаты налога. Согласно Федеральному закону № 477-ФЗ (пункт 3 ст.2), льготой можно воспользоваться до 1 января 2027 года.
Каникулы доступны, только если вы сами производите товар, который продаёте на маркетплейсе, и можете подтвердить это документально. Если производство отдано подрядчику и вы лишь размещаете продукцию под своим брендом, льготу не дадут.
Дарья Иманова,лидер команды экспертов по налоговому учёту Онлайн-бухгалтерии в Точка Банке
Чтобы «уйти» на каникулы, в первой декларации по УСН нужно указать ставку 0% и код обоснования 3462040, прописав пункт и подпункт регионального закона, на основании которого применяется льгота. Если условия соблюдены, налоговая применит льготу автоматически.
В 2025 году каникулы освобождают только от налога на доход. Страховые взносы и другие обязательные платежи остаются.
Дарья Иманова,лидер команды экспертов по налоговому учёту Онлайн-бухгалтерии в Точка Банке
Льгота 2. Пониженные ставки на УСН
По общим правилам предприниматели платят налог по ставке 6% на УСН «Доходы» и 15% на УСН «Доходы минус расходы». Но региональные власти могут снижать тарифы до 1% и 5% соответственно, чтобы поддержать развитие отраслей. Например, торговлю, производство, сферу услуг.
Если подходите под условия, то просто применяете пониженную ставку при расчёте налога и отражаете её в декларации. Там же нужно указать ссылку на региональный закон, который даёт право на льготу.
Пониженная ставка работает только по месту регистрации. Например, если вы оформили ИП в Калужской области и там же ведёте бизнес, льгота ваша. Но если зарегистрировались в регионе с низким налогом, а фактически работаете в регионе с высоким, ФНС может посчитать это фиктивной схемой, потребовать уплату налога в полном объёме и начислить штрафы.
Дарья Иманова,лидер команды экспертов по налоговому учёту Онлайн-бухгалтерии в Точка Банке
Льгота 3. Освобождение от НДС при импорте оборудования
Если ввозите в Россию оборудование, которое не производится внутри страны, можно не платить НДС на границе. Правило касается техники, её запчастей и комплектующих. Например, льгота подойдёт продавцам, которые закупают швейные машины, чтобы делать принты на футболках и продавать их на маркетплейсе.
Чтобы воспользоваться льготой, важно выполнить два условия:
- Закупить оборудование, которое входит в перечень постановления Правительства РФ № 372.
- Подтвердить, что в России нет аналогов.
Если нужного оборудования нет в перечне, льготу всё равно можно оформить. Для этого нужно заранее подать заявку в Минпромторг через Государственную информационную систему промышленности. Порядок внесения изменений в перечень чётко регламентирован — подробнее можно посмотреть здесь. После рассмотрения заявки перечень может быть расширен, и тогда оборудование получится ввозить без уплаты НДС на таможне.
Дарья Иманова,лидер команды экспертов по налоговому учёту Онлайн-бухгалтерии в Точка Банке
Льгота 4. Ускоренное возмещение НДС
Возместить НДС в ускоренном порядке могут все налогоплательщики, которые работают по общим ставкам НДС (20% или 10%) — не только организации на ОСНО, но и плательщики УСН с НДС. Для ставок 5% и 7% льгота не действует.
В 2025 году действует упрощённый порядок: вернуть налог можно без предоставления банковской гарантии или поручительства. Главное условие — бизнес не должен находиться в стадии ликвидации, банкротства или реорганизации, а сумма возмещения не должна превышать совокупный объём налогов и страховых взносов, уплаченных в бюджет за прошлый год (Федеральный закон № 389-ФЗ).
Как получить ускоренное возмещение НДС:
- Подайте декларацию по НДС и в строке 055 первого раздела укажите код «08» — это отметка для возврата налога по упрощённой процедуре.
- Вместе с декларацией подайте заявление на возмещение. Сделайте это онлайн с помощью формы, утверждённой приказом ФНС № ЕД-7-15/217.
- Дождитесь решения: его принимают в течение 10 рабочих дней. Если возврат одобрят, средства зачислят на ЕНС, а оттуда вы сможете перевести их на свой расчётный счёт. Главное, чтобы не было долгов перед налоговой. Иначе вывести деньги не получится.
Коротко о налоговых льготах
- Налоговые каникулы. Новые ИП, которые сами производят товары, могут два года работать без уплаты налога — если такая льгота установлена региональным законом.
- Пониженные ставки. В некоторых регионах налог можно платить меньше обычного. Работает только там, где вы зарегистрированы.
- Освобождение от НДС на оборудование. Если завозите технику, которую не делают в России, можно не платить налог на границе.
- Быстрый возврат НДС. Льгота доступна предпринимателям на ОСНО, если они не находятся в процессе ликвидации, банкротства или реорганизации.
