Единый налоговый платёж: как заплатить все налоги одним переводом
С 2023 года почти все налоги можно внести одной платёжкой — и налоговая сама разберётся, куда направить деньги. Расскажем, как работает Единый налоговый платёж, какие налоги он покрывает и что нужно сделать, чтобы заплатить все налоги одним переводом.
Как работает Единый налоговый платёж
Раньше предпринимателям приходилось платить каждый налог отдельно — делать несколько переводов через интернет-банк: налог на прибыль, НДС, НДФЛ и страховые взносы. Для каждого были свои реквизиты, и легко было ошибиться.
Теперь всё проще: с Единым налоговым платежом достаточно один раз перевести общую сумму на единый счёт в ФНС, а налоговая сама распределит деньги по всем обязательствам.
ЕНП подойдёт, если бизнес сезонный: можно отложить большую часть суммы в пиковый месяц и снизить финансовую нагрузку в периоды, когда продажи падают
Какие налоги оплачивать с помощью ЕНП и когда это нужно делать
С помощью ЕНП можно оплачивать почти все основные бизнес-платежи:
С ЕНП | Без ЕНП |
Налог на прибыль, НДС, НДФЛ Налоги при УСН, АУСН, ЕСХН и ПСН Страховые взносы ИП за себя Страховые взносы за сотрудников: ОПС, ОМС, ВНиМ Торговый сбор, акцизы Налоговые пени, штрафы и проценты Долги по налогам | Взносы на травматизм Взносы на дополнительное соцобеспечение Любые госпошлины, например за регистрацию бизнеса |
Чтобы не пропустить сроки уплаты ЕНП, предпринимателю нужно сдавать отчёты до 25 числа каждого месяца — без них налоговая не поймёт, сколько денег списывать. Платить налоги в составе ЕНП нужно до 28 числа каждого месяца.
Совет. Как уменьшить налоговые платежи, рассказали в статье: «Налоговые льготы и вычеты: какие послабления доступны бизнесу в 2025 году».
Как налоговая списывает деньги
Когда предприниматель переводит деньги на единый налоговый счёт и наступает срок уплаты налогов, ФНС списывает их последовательно: сначала долги, затем — текущие платежи.
Пример. На счету лежит 100 тысяч рублей. Вам нужно оплатить текущие налоги и взносы — 50 тысяч, недоимку за прошлый период — 20 тысяч и налоговый штраф — 10 тысяч.
Налоговая спишет средства в таком порядке:
- Погасит недоимку — 20 тысяч рублей.
- Спишет текущие налоги — 50 тысяч рублей.
- Спишет штраф — 10 тысяч рублей.
В итоге на счету останется 20 тысяч рублей. Эти деньги пойдут на будущие платежи, либо их можно вывести на расчётный счёт бизнеса. Для этого нужно написать заявление на возврат в личном кабинете на сайте ФНС.
Важно. Если бы денег на счету не хватило, налоговая распределила бы их пропорционально, и у вас возникло несколько небольших долгов сразу.
Зачем при работе с ЕНП нужно уведомление и когда его подавать
Уведомление — это документ, в котором вы сообщаете в налоговую, какую сумму нужно списать с вашего счёта для уплаты налогов. Без него налоговая не возьмёт деньги из «копилки», даже если там лежит миллион рублей. Из-за этого может образоваться задолженность — и вас оштрафуют.
Образец уведомления, утвержденный ФНС
Уведомление нужно только по тем налогам, где срок уплаты наступает раньше подачи отчётности или если отчётность по ним вообще не требуется.
Подавать уведомление нужно не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика.
Совет. Если вы хотите глубже разобраться в тонкостях налогового учёта и понять, как организовать его самостоятельно, прочитайте наш гайд: «Как вести налоговый учёт без бухгалтера: сервисы и лайфхаки».
Как уплачивать Единый налоговый платёж
Чтобы платёж прошел без ошибок и все налоги были уплачены вовремя, следуйте этой инструкции.
Шаг 1. Подготовьтесь к расчётному периоду
До 25 числа месяца, в котором наступает срок уплаты, подайте в налоговую инспекцию:
- Текущую отчётность. Декларации по УСН, НДС, 6-НДФЛ. На их основе ФНС сама рассчитает и спишет деньги.
- Уведомление. По тем платежам, где отчётности нет или срок уплаты наступает раньше.
Шаг 2. Пополните счёт
До 28 числа нужно оформить платёжное поручение на Единый налоговый платёж и передать его в банк. Это можно сделать тремя способами:
- Через личный кабинет налогоплательщика. Самый надёжный вариант, так как сервис автоматически подставляет все актуальные реквизиты — не ошибётесь при заполнении формы. При таком способе платёж проходит максимально быстро.
- В онлайн-банке. Если заполняете платёжку вручную в банковском приложении, впишите эти реквизиты: получатель, ИНН, КПП, счёт получателя, номер казначейского счёта, банк получателя, БИК, КБК. Поле «Назначение платежа» оставьте пустым.
Пример заполненного платёжного поручения. Источник:сайт ФНС
- Через банк, МФЦ или почту. Такой вариант подойдёт, если нужно оплатить налоги наличными.
Главное об ЕНП: кратко для продавца
- ЕНП — это один платёж вместо нескольких. Вы перечисляете общую сумму по единым реквизитам, а ФНС сама распределяет её по вашим налогам, сборам, взносам и штрафам.
- Два главных числа в месяце: 25 и 28. До 25 числа подавайте декларации и уведомления, до 28 — пополняйте «копилку».
- Нет уведомления — нет платежа. По многим налогам нужно самостоятельно сообщить в ФНС сумму к уплате через уведомление. Иначе деньги не спишут, даже если они есть на счёте.
- Пополнять счёт проще всего через Личный кабинет налогоплательщика. Сервис автоматически подставит реквизиты и поможет избежать ошибок.
- Налоговая списывает деньги в строгом порядке. Сначала закрываются старые долги, потом — текущие налоги и только в последнюю очередь — пени и штрафы. Повлиять на этот порядок нельзя.
- Контролируйте остаток на счету. Регулярно проверяйте, хватает ли вам денег на уплату ЕНП — это можно сделать в личном кабинете ФНС. Так вы избежите просрочек и недоимок по нескольким платежам.
