Предположим, вы хотите запустить свой бренд джинсов и продавать их на Маркете. Чтобы организовать производство, вам нужна швейная машина, оверлок и парогенератор. Все вместе стоит 500 000 рублей. Если не готовы тратить такие деньги на старте, можно взять кредит или оформить лизинг.

• Если оформить кредит, вам придется вносить ежемесячные платежи с процентами. В зависимости от условий кредита банк может попросить залог или поручителя. При этом кредит обязательно нужно погасить в установленные сроки, даже если дело не пойдет.
• Если взять в лизинг, вы сможете использовать оборудование, не приобретая полностью. Вы заключаете контракт с лизинговой компанией и оплачиваете ей аренду этого оборудования. По окончании срока контракта вы можете выкупить оборудование за остаточную стоимость.

В статье разберемся подробнее, что такое лизинг и чем он отличается от кредита и аренды. Расскажем, каким продавцам подходит лизинг, а каким лучше взять кредит.

• продавец оборудования — компания, технику которой вы хотите приобрести;
• лизинговая компания — посредник, который купит для вас оборудование;
• лизингополучатель — продавец на маркетплейсе, который берет оборудование в лизинг.

Участники лизинговой сделки оформляют два договора. Первый — договор купли-продажи, который заключается между всеми участниками сделки. Второй — договор лизинга, заключаемый между лизингодателем и лизингополучателем. В договоре лизинга прописаны все условия и порядок платежей.

Когда срок договора лизинга истекает, оборудование может перейти в собственность лизингополучателя. До завершения договора оборудование остается собственностью лизингодателя.

Для продавца это выгодный способ получить ценную технику без больших первоначальных затрат и переплат по процентам. Освободившиеся деньги можно потратить на развитие бизнеса.

При покупке в кредит вы получаете оборудование сразу, а оплату вносите частями. При этом вы полноправный владелец, поэтому платите налог на имущество. Если техника оформлена в лизинг, налог платит лизинговая компания. А еще на лизинг не могут претендовать кредиторы, если вдруг вы станете участником экономического спора.

Еще различие: когда предприниматель покупает оборудование для бизнеса в кредит, он платит его полную стоимость. Для имущества в лизинге в законодательстве предусмотрен механизм ускоренной амортизации — это постепенное изнашивание техники в бизнесе.

Если брать технику в аренду, нужно платить за ее использование. Но если вдруг вы захотите купить оборудование для бизнеса, придется заплатить полную стоимость. В лизинге вы тоже отдаете деньги за пользование оборудованием, но они частично идут в счет оплаты стоимости имущества. И в конце срока лизинга нужно выплатить только остаток цены.

А еще при аренде ответственность за ремонт оборудования лежит на арендодателе. За имущество в лизинге отвечает лизингополучатель — продавец. Это и обслуживание, и необходимый ремонт.

• Индивидуальные условия оплаты: лизинговая компания может предложить гибкие условия платежей, которые учитывают сезонность или другие особенности вашего бизнеса. Например, если летом вы зарабатываете больше, а зимой меньше, то и платить можно больше в летние месяцы и меньше в зимние.


• Сохранение капитала: лизинг позволяет избежать больших единовременных затрат на покупку дорогостоящего оборудования. Это освобождает средства, которые можно использовать для других нужд бизнеса.


• Освобождение от налога на имущество: пока оборудование находится в лизинге и не выкуплено, вы не являетесь собственником и не платите налоги на имущество.


• Налоговые вычеты: компании, работающие по упрощенной системе налогообложения (УСН) «Доходы минус расходы», могут отнести все лизинговые платежи к расходам и таким образом уменьшить налог на прибыль. Также компании на основной системе налогообложения (ОСН) могут вернуть НДС с лизинговых платежей.


• Обновление оборудования: по окончании лизингового срока вы можете заменить устаревшее оборудование на новое, более современное, без значительных затрат.


• Поддержка и обслуживание: некоторые лизинговые компании оказывают услуги по бесплатному техническому обслуживанию и ремонту оборудования. Это снижает ваши эксплуатационные расходы и обеспечивает бесперебойную работу оборудования.

• Ограничения на эксплуатацию: лизинговая компания может ввести требования к условиям эксплуатации оборудования. Например, вам могут запретить использовать оборудование в помещении с повышенной влажностью или обязать проводить техническое обслуживание в конкретных сервисных центрах.


• Сложность получения специализированного оборудования: взять редкое оборудование в лизинг сложно, так как лизинговые компании предпочитают оборудование с высокой ликвидностью. Такое оборудование компании будет легче продать в случае отказа клиента от выкупа.


• Обязательства при утрате оборудования: если оборудование украдут или оно выйдет из строя, вы все равно обязаны продолжать выплаты по лизинговому договору.


• Первоначальный взнос при слабой кредитной истории: если у вас не идеальная кредитная история, лизинговая компания может потребовать первоначальный взнос от 5 до 30%. Это может усложнить процесс получения лизинга и увеличить начальные расходы на оборудование.

Лизинг для продавца маркетплейса — это выгодно, если:

• у вас мало денег, а оборудование нужно сейчас. Лизинг оформить проще и быстрее, чем кредит;


• оборудование для производства товаров в вашей нише быстро устаревает и нет возможности его постоянно обновлять. Обычно это компьютерная и серверная техника, 3D-принтеры, дорогая электроника;


• не уверены, что ваш бизнес долгосрочный. Например, сейчас вы продаете футболки с принтами, но через пару лет хотели бы сами производить одежду;


• вам нужно сразу несколько единиц техники, а это дорого. Можете купить что-то одно или оформить лизинг оборудования и спокойно развивать бизнес.

1. Выберите лизинговую компанию. Обратите внимание, как долго компания на рынке, насколько она финансово устойчива и публикует ли бухгалтерскую отчетность в открытом доступе. Изучите ограничения лизинговой компании — подходит ли ваша фирма под условия сотрудничества.


2. Подберите оборудование. Вы можете выбрать конкретного производителя или только саму технику. Во втором случае лизинговая компания предложит поставщика на свое усмотрение.


3. Обсудите условия. На этом этапе лизинговая компания попросит вас собрать документы. Обычно это учредительные бумаги, бухгалтерская отчетность за последнее время, налоговые декларации и другие документы, которые подтвердят вашу благонадежность. Список может меняться — все зависит от условий конкретной компании.


4. Составьте договор. В нем обязательно должно быть указано следующее: срок договора, размер и график платежей, где и как можно использовать оборудование, кто будет его ремонтировать и есть ли вариант досрочного расторжения сделки.


5. Сделайте первоначальный взнос. Вы можете внести от 0 до 49% от стоимости оборудования. Чем выше первоначальный взнос, тем меньше будет переплата по договору лизинга.


6. Выкупите или верните оборудование по истечении срока.

• Лизинг — это аренда, в конце срока которой вы можете выкупить оборудование по низкой цене. В сделке участвуют три стороны: продавец оборудования, лизинговая компания и лизингополучатель.


• Лизинг оборудования — это способ получить серьезное конкурентное преимущество без серьезных денежных вложений.


• При оформлении  лизинга вы можете выбрать не только конкретную технику, но и продавца.


• Лизинговое имущество не принадлежит продавцу, поэтому он не платит за него налоги. В конце договора можно выкупить оборудование с минимальной наценкой.


• Чтобы сэкономить на лизинге оборудования, стоит сравнить предложения на рынке, просчитать налоговые преимущества и постараться заключить договор на выгодных вам условиях.